ESPAÑA | EMIRATOS
Tax compliance: cumplimiento fiscal de la empresa internacional
El tax compliance es el fundamento sobre el que se sostiene cualquier estructura internacional. Aseguramos que su empresa cumpla todas sus obligaciones fiscales en plazo y forma, reduciendo la exposición a contingencias y aportando previsibilidad a la gestión.
Qué es el tax compliance y por qué resulta determinante
El cumplimiento fiscal trasciende la mera presentación de impuestos: comprende identificar las obligaciones aplicables, anticipar los plazos, documentar las operaciones y mantener una relación ordenada con la Administración. Una deficiencia puede derivar en sanciones o en un procedimiento de comprobación que la previsión permite evitar.
En empresas con actividad entre España y los Emiratos, el cumplimiento gana complejidad: dos jurisdicciones, calendarios diferenciados y un convenio de doble imposición cuya correcta aplicación resulta esencial. A ello se suma el impuesto sobre sociedades emiratí, que ha modificado el panorama para numerosas estructuras.
Un programa de cumplimiento bien diseñado no solo evita sanciones: aporta información fiable para decidir, da visibilidad sobre las obligaciones futuras y refuerza la posición de la empresa ante cualquier revisión.
Alcance del servicio
El servicio se adapta al perfil de cada cliente y puede comprender, entre otras, las siguientes actuaciones:
- Mapa de obligaciones fiscales de la sociedad, periódicas y puntuales.
- Preparación y presentación de declaraciones: Sociedades, IVA, retenciones y modelos informativos.
- Operaciones vinculadas y precios de transferencia, incluido el modelo 232.
- Articulación entre la actividad en España y la estructura en los Emiratos.
- Calendario fiscal personalizado con seguimiento de cada vencimiento.
- Interlocución con la Administración tributaria cuando proceda.
Operaciones vinculadas y precios de transferencia
Las operaciones entre sociedades de un mismo grupo, o entre la sociedad y sus socios, deben valorarse a precio de mercado y documentarse conforme a la normativa de precios de transferencia. Con una estructura repartida entre España y los Emiratos, este aspecto es objeto de especial atención por parte de la Administración.
Elaboramos la documentación exigible, revisamos la política de precios del grupo y gestionamos el modelo 232 de operaciones vinculadas, reduciendo el riesgo de ajustes y sanciones.
Los riesgos de un cumplimiento deficiente
La presentación fuera de plazo, los errores de forma o la omisión de un modelo informativo pueden traducirse en recargos, intereses de demora y sanciones. En el ámbito internacional, una documentación insuficiente debilita además la posición del contribuyente frente a una comprobación.
Anticiparse es siempre menos gravoso que corregir. Un cumplimiento ordenado es, en última instancia, una medida de protección del patrimonio y de la reputación de la empresa.
Destinatarios del servicio
Se dirige a sociedades españolas con actividad internacional, a empresarios que han constituido estructura en los Emiratos y a profesionales con rentas en varias jurisdicciones. Cuando concurre un componente transfronterizo, el cumplimiento deja de ser un trámite para convertirse en una decisión estratégica.
El acompañamiento puede prestarse de forma recurrente, asumiendo la gestión continuada, o con carácter puntual, para una revisión concreta o la regularización de una situación pendiente.
Preguntas frecuentes
¿Qué procede si se ha omitido la presentación de algún modelo?
Se analiza la situación, se regulariza lo pendiente por la vía menos gravosa y se restablece el cumplimiento. La actuación temprana reduce de forma significativa el coste asociado.
¿El convenio entre España y los Emiratos evita la doble tributación?
El convenio persigue ese objetivo, si bien su aplicación depende de la configuración concreta de la actividad. Cada supuesto se analiza de forma individualizada.
¿Cómo afecta el impuesto sobre sociedades de los Emiratos a mi estructura?
Su incidencia depende de la naturaleza de la actividad y de la forma jurídica empleada. Se revisa cada estructura para determinar el impacto y, en su caso, adaptarla.
¿Es posible delegar el cumplimiento de forma recurrente?
Sí. Ofrecemos un acompañamiento continuado que garantiza la presentación de cada obligación en plazo y su debida documentación.
Ordene el cumplimiento fiscal de su empresa
Una revisión oportuna previene sanciones y aporta visibilidad sobre las obligaciones futuras. Exponga su situación y determinaremos el conjunto de obligaciones aplicables y la vía adecuada para su cumplimiento.
Rellene sus datos y cuéntenos su caso
Después podrá agendar el día y la hora de la asesoría y nos pondremos en contacto con usted lo antes posible.